郟縣茨芭鎮(zhèn)人民政府2021至2022年度財政決算及其他財政財務收支的審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2023年9月26日至2023年11月15日，對郟縣茨芭鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“茨芭鎮(zhèn)政府”）2021至2022年度財政決算及其他財政財務收支情況進行了審計，現將審計結果如下：

一、被審計單位基本情況

（一）被審計單位基本情況

郟縣茨芭鎮(zhèn)位于郟縣西北部，地處汝州、禹州、郟縣結合部，轄41個行政村 ，105個自然村，總面積107平方公里，8.1萬畝耕地，6.1萬口人。主要職能是貫徹落實好黨和國家在農村的各項方針政策和法律法規(guī)，管理好區(qū)域內的經濟、教育、科學、文化、衛(wèi)生、體育等事業(yè)和生態(tài)環(huán)境保護、財政、民政、社會保障、公安、司法行政等有關工作。茨芭鎮(zhèn)政府內設黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經濟發(fā)展辦公室、鄉(xiāng)村建設辦公室、公共服務辦公室、應急管理辦公室、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設辦公室七個辦公室及平安建設辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊、行政審批服務中心、退役軍人服務站四個事業(yè)單位。行政編制核定31名，事業(yè)編制核定71名。現實有人數92人（其中：行政編制26人，事業(yè)編制47人，村官轉崗人員19人）。

（二）財政決算情況

茨芭鎮(zhèn)2021年財政補助收入28669000元。2021年一般預算本級支出26855724.46元，其中：政府辦公室事務16238613.46元、招商引資650000元、民政管理事務685000元、城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務2700000元、農業(yè)300000元、農村綜合改革6282111元；上解支出2006000元。平衡決算其他應收款192724.46元。

2022年度財政補助收入19408000元。2022年一般預算支出21129303.62元，其中：一般公共預算支出10266342.75元、社會保障和就業(yè)支出508900元、衛(wèi)生健康支出241755.70元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出955800.87元、農林水支出3500481.16元、住房保障支出381719.52元；上解支出3553000元。平衡決算其他應收款5274303.62元。

（三）“三公”經費支出情況

茨芭鎮(zhèn)政府2021年度“三公”經費支出情況：列支公務接待費158044元，公務用車運行維護費126100.29元。

茨芭鎮(zhèn)政府2022年度“三公”經費支出情況：列支公務接待費157890元，公務用車運行維護費125703元。

同期相比，公務接待費下降0.09%，公務用車運行維護費下降0.31%。

 二、審計查出的問題

（一）滯留資金15613元

郟縣茨芭鎮(zhèn)農村集體“三資”委托代理服務中心2020年“其他收入”科目顯示收到郟縣國有資產服務中心轉入省屬國有企業(yè)退休人員社會化管理補助經費3180元、2022年轉入6016元、2023年4月轉入6417元，合計15613元，截至2023年11月底尚未使用。

（二）原始憑證不合規(guī)266606元

1.工程驗收單無茨芭鎮(zhèn)政府蓋章

    2021年至2022年茨芭鎮(zhèn)政府賬面顯示大部分工程后附驗收單均無茨芭鎮(zhèn)政府蓋章。如：

2021年2月38號憑證，支三蘇農業(yè)園停車場修路費用、產業(yè)園提檔升級修路費用52200元，驗收單未蓋鎮(zhèn)政府公章。

2022年8月45號憑證支河南少萍建筑工程有限公司垃圾清運費91200元，驗收單無茨芭鎮(zhèn)政府蓋章。

2022年11月2號憑證支河南鋒飛物業(yè)服務有限公司人居環(huán)境整治費88400元，驗收單無茨芭鎮(zhèn)政府蓋章。

2.無租車合同

茨芭鎮(zhèn)政府2021年2月58號憑證，支王文強租賃車輛費8800元，無租車合同；2021年4月31號憑證，支郟縣陸通汽車租賃有限公司租賃車輛費4500元，用于租賃車輛赴嵩縣觀摩，無租賃合同。

3.無費用清單

茨芭鎮(zhèn)政府2021年2月67號憑證，支辦公費2筆計10806元，均為購置辦公用品1批，無費用清單。

2022年1月129號憑證，支平頂山德泉文化傳播有限公司印刷品2批計10700元，無費用清單。

（三）差旅費報銷不合規(guī)600元

茨芭鎮(zhèn)政府2021年5月20號憑證，支差旅費1500元，事由為2019年3月29日茨芭鎮(zhèn)政府工作人員薛春強、康萌開車陪同楊東林、許世儉、楊濤霞三人赴鄭州上訪，當日返回，其中：交通費600元，出差補助900元（每人/180元），多報銷交通費600元。

（四）違反規(guī)定擴大開支范圍540元

茨芭鎮(zhèn)政府2021年5月20號憑證，支差旅費1500元，事由為2019年3月29日茨芭鎮(zhèn)政府工作人員薛春強、康萌開車陪同楊東林、許世儉、楊濤霞三人赴鄭州上訪，當日返回，其中：交通費600元，出差補助900元（每人/180元），領款人薛春強。

經核實，楊東林、許世儉、楊濤霞三人非政府工作人員報差旅費計540元。

(五)應計未計入固定資產28549元

1.茨芭鎮(zhèn)幸福院專賬2021年12月1號憑證，竹園溝幸福院購海爾空調1臺5400元，購凳子28個、家具沙發(fā)5套、餐桌5張計11500元，未計入固定資產。

2.茨芭鎮(zhèn)敬老院專賬2021年7月1號憑證，購電動三輪車1輛4200元、購音響1臺3800元；2021年8月1號憑證，購冰柜1臺1799元；2021年9月2號憑證，購豆?jié){機1臺1850元，均未計入固定資產。

四、審計處理情況及建議

對上述問題，郟縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對滯留資金問題，責令查明原因使用資金，確實無法兌付的，建議上繳國庫，統(tǒng)籌安排使用，使有限資金發(fā)揮效益；對原始憑證不合規(guī)問題，建議茨芭鎮(zhèn)政府改正，補充完善相關報銷手續(xù)；對差旅費報銷不合規(guī)問題，責令改正，退回多報費用；對違反規(guī)定擴大開支范圍問題，責令追回有關資金；對應計未計入固定資產問題，責令調整有關會計賬目，增加固定資產。

針對查出問題，審計建議：1.加強對財務人員的業(yè)務培訓，認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》等相關財經法規(guī)，規(guī)范提高財務管理水平，對所取得的票據嚴格審核把關。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報銷入賬。2.建立完善差旅費報銷制度，明確差旅費報銷的申請、審批、核銷流程和標準，確保各環(huán)節(jié)的規(guī)范和透明。3.要落實資產管理責任，對新購置的固定資產及時在資產信息系統(tǒng)或財務賬中登記，做到賬賬、賬實相符。定期進行資產盤點，使資產信息準確、完整。

                                                                    2023年12月29日