郟縣龍山街道辦事處2022年度財政決算及其他財政財務(wù)收支情況的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條、第十九條規(guī)定，自2023年10月13日至2023年11月25日，郟縣審計局對郟縣龍山街道辦事處2022年度財政決算及其他財政財務(wù)收支進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

審計結(jié)果表明：龍山街道辦事處提供的會計資料和其他證明材料，基本能夠反映其財政收支狀況，會計處理基本符合相關(guān)的會計制度和財務(wù)規(guī)則，但審計也發(fā)現(xiàn)，仍存在原始憑證不合規(guī)、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多列支出0.45萬元

審計抽查發(fā)現(xiàn)，龍山辦事處2022年統(tǒng)計規(guī)范化資料整理支出有重復(fù)現(xiàn)象，多列支出0.45萬元。

（二）原始憑證不合規(guī)0.6萬元

審計抽查發(fā)現(xiàn)，龍山辦事處2022年原始憑證不合規(guī)報銷入賬1筆0.6萬元。

（三）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)2.38萬元

審計抽查發(fā)現(xiàn)，龍山辦事處2022年應(yīng)計未計固定資產(chǎn)3筆共2.38萬元。

    （四）實際支出事項與預(yù)算科目不符23.92萬元。

通過篩查龍山辦事處2022年支付明細數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，該單位使用其他商品服務(wù)支出科目資金列支辦公費、租車費等25筆，共計23.92萬元。

    （五）公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位

通過篩查龍山辦事處2022年支付明細數(shù)據(jù)及機關(guān)工作人員信息發(fā)現(xiàn)，該單位在列支公務(wù)接待費、辦公費、郵電費等事項中直接支付至機關(guān)工作人員個人儲蓄賬戶16筆，共計1.61萬元。

三、審計處理情況及建議

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計局已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，提出了審計建議，一是加強對下屬單位的財務(wù)管理，加強財會人員的會計知識培訓(xùn)，建立健全財務(wù)制度和會計核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益；二是加強國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，購置固定資產(chǎn)及時記入固定資產(chǎn)賬；三是嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，加大公務(wù)卡管理使用，避免公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位問題再次發(fā)生；四是健全單位內(nèi)部管理制度，提升財務(wù)管理水平，嚴(yán)格把關(guān)入賬票據(jù)，凡不符合規(guī)定的不予報銷。

    審計指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。

                                                                    2023年12月28日