郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局及其二級(jí)機(jī)構(gòu)2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，自2023年3月28日至2023年6月6日，郟縣審計(jì)局對(duì)郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局及其二級(jí)機(jī)構(gòu)2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況。

    郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局是縣政府工作部門，貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于農(nóng) 業(yè)農(nóng)村工作的方針政策和決策部署，在履行職責(zé)過程中堅(jiān)持和加 強(qiáng)黨對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是：統(tǒng)籌研究和組織實(shí)施全縣“三農(nóng)”工作的發(fā)展規(guī)劃、 政策，參與調(diào)研起草農(nóng)業(yè)農(nóng)村有關(guān)地方性法規(guī)和規(guī)章草案，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)綜合執(zhí)法。統(tǒng)籌推動(dòng)全縣發(fā)展農(nóng)村社會(huì)事業(yè)、農(nóng)村公共服務(wù)、 農(nóng)村文化、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和鄉(xiāng)村治理。負(fù)責(zé)農(nóng)民承包地、農(nóng)村宅基地改革和管理有關(guān)工作。完成縣委、縣政府和中共郟縣縣委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他任務(wù)等。

    局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、人事股、計(jì)劃財(cái)務(wù)股、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)促進(jìn)股、農(nóng)村人居環(huán)境指導(dǎo)股、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展股、科技教育股、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管股等15個(gè)股室。下轄郟縣種子技術(shù)推廣服務(wù)站、郟縣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心、郟縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心等10個(gè)二級(jí)事業(yè)單位。

截至2022年底，現(xiàn)有干部職工156人，其中：行政編制數(shù)22名，實(shí)有在編人員25人;事業(yè)編制數(shù)111名，實(shí)有在編人員106人;編外人員25人。

    （二）財(cái)政收支情況

郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2022年財(cái)政撥款收入10388.26萬元，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)2380.96萬元，其中：工資福利費(fèi)用553.14萬元、商品和服務(wù)支出1401.13萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助費(fèi)用42.19萬元、對(duì)企業(yè)補(bǔ)助費(fèi)用244.06萬元、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)28.44萬元、其他費(fèi)用112萬元。年初累計(jì)盈余283.7萬元，年末累計(jì)盈余8291萬元。 

審計(jì)結(jié)果表明：郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)反映其財(cái)政收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則，但仍存在未嚴(yán)格執(zhí)行種糧一次性補(bǔ)貼政策、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)物資分配不合理、原始憑證不合規(guī)等問題。

二、審計(jì)查出的問題   

    （一）未嚴(yán)格執(zhí)行種糧一次性補(bǔ)貼政策

核對(duì)2022年實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼資金發(fā)放情況，抽查審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2022年11名種植大戶流轉(zhuǎn)土地4085.6畝，享受到一次性補(bǔ)貼的面積1174.48畝，未享受到一次性補(bǔ)貼的面積2911.12畝，涉及補(bǔ)貼金額11.84萬元。

    （二）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)物資分配不合理

郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的2019年郟縣農(nóng)機(jī)推廣補(bǔ)助項(xiàng)目示范體物化補(bǔ)貼發(fā)放表，內(nèi)容顯示發(fā)放復(fù)合肥2000袋（50kg/袋），涉及金額29.98萬元，存在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)物資分配不合理，差異較大的問題。例如，茨芭張戰(zhàn)科種植面積217畝，發(fā)放化肥21袋；冢頭范毫杰種植面積218畝，發(fā)放化肥576袋；薛店唐朝峰種植面積1100畝，發(fā)放化肥21袋。

（三）原始憑證不合規(guī)5.05萬元

1.2022年2月，郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局支付郟縣御花園大酒店住宿費(fèi)0.30萬元，系郟縣2020年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田省級(jí)驗(yàn)收，未附入住人員名單。

2.2022年8月，郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局支出差旅費(fèi)1.71萬元，報(bào)銷審批單出差起點(diǎn)是郟縣，終點(diǎn)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，未填寫具體鄉(xiāng)鎮(zhèn)；支出差旅費(fèi)1.09萬元，報(bào)銷審批單出差起點(diǎn)是郟縣，終點(diǎn)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，未填寫具體日期。

3.2022年1月，郟縣農(nóng)辦固定資產(chǎn)入賬1.95萬元，其后并未附相關(guān)的原始憑證。

（四）竣工資料內(nèi)容不完整

經(jīng)審計(jì)核實(shí)，發(fā)現(xiàn)郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局工程移交書、工程完工支付證書、工程完工付款申請(qǐng)單、監(jiān)理階段性報(bào)告等都未填寫日期。

上述行為不符合《中華人民共和國建筑法》第六十一條“交付竣工驗(yàn)收的建筑工程，必須符合規(guī)定的建筑工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有完整的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料和經(jīng)簽署的工程保修書，并具備國家規(guī)定的其他竣工條件”的規(guī)定。

（五）固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬

2021年12月，郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局購置沙發(fā)一套0.28萬元，未入固定資產(chǎn)賬；購置打印機(jī)2臺(tái)0.31萬元、筆記本電腦1臺(tái)0.49萬元、臺(tái)式電腦2臺(tái)0.87萬元，未入固定資產(chǎn)賬，以上合計(jì)：1.95萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問題，審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行種糧一次性補(bǔ)貼政策、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)物資分配不合理、原始憑證不合規(guī)等問題，責(zé)令郟縣教體局限期整改。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)建議：單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員和經(jīng)辦人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及學(xué)習(xí)相關(guān)發(fā)票管理知識(shí)，對(duì)所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對(duì)填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷入賬；嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)資金的政策，依照規(guī)定正確使用財(cái)政資金。按照上級(jí)規(guī)定發(fā)放種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金的社會(huì)效益，保護(hù)種糧農(nóng)民的種糧積極性；加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算工作，嚴(yán)格按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)法規(guī)、制度規(guī)定的費(fèi)用開支范圍和國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，提高資金使用效益；按照《河南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，對(duì)新購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)登記入賬。

                                                                      2023年7月28日