郟縣文化廣電和旅游局及下屬二級(jí)單位2021至2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2023年3月31日至2023年6月20日，對(duì)郟縣文化廣電和旅游局（以下簡(jiǎn)稱“郟縣文廣局”）及下屬二級(jí)單位2021至2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）被審計(jì)單位基本情況

郟縣文廣局為縣政府的職能部門，主要職責(zé)是推進(jìn)文化和旅游融合發(fā)展；管理全縣重大文化和旅游活動(dòng)；推進(jìn)文化惠民工程實(shí)施，扶助老區(qū)、貧困地區(qū)廣播電視建設(shè)和發(fā)展；推進(jìn)文化和旅游行業(yè)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；負(fù)責(zé)全縣文物保護(hù)和管理的監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)全縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)；負(fù)責(zé)對(duì)全縣廣播電視節(jié)目傳輸覆蓋、監(jiān)測(cè)和安全播出進(jìn)行監(jiān)管，指導(dǎo)、推進(jìn)全縣“智慧廣電”建設(shè)和應(yīng)急廣播體系建設(shè)；指導(dǎo)全縣文化市場(chǎng)綜合執(zhí)法，維護(hù)市場(chǎng)秩序等。郟縣文廣局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)6個(gè)：辦公室、政策法規(guī)股、公共文化股（非物質(zhì)文化遺產(chǎn)股）、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和資源開(kāi)發(fā)股、市場(chǎng)管理股（宣傳推廣股）、文物股。設(shè)置事業(yè)單位11個(gè)：郟縣旅游發(fā)展服務(wù)中心、郟縣文化市場(chǎng)綜合行政執(zhí)法大隊(duì)、郟縣三蘇園景區(qū)服務(wù)中心、郟縣三蘇紀(jì)念館、郟縣文化發(fā)展服務(wù)中心、郟縣文物事務(wù)服務(wù)中心、郟縣文化館、郟縣圖書館、郟縣博物館、郟縣文廟博物館、郟縣旅游質(zhì)監(jiān)所。核定行政編制10名、事業(yè)編制72名、自收自支編制14名。實(shí)有人員124人，其中：行政人員11人，事業(yè)人員90人，自收自支人員23人。

（二）財(cái)政收支情況

郟縣文廣局2021年度財(cái)政撥款總收入4987.91萬(wàn)元，總支出5036.91萬(wàn)元，其中:工資福利支出422.94萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)支出3414.63萬(wàn)元（含圖書館、博物館兩年租賃費(fèi)用2532.44萬(wàn)元），對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出14.88萬(wàn)元，大型修繕費(fèi)用1184.47萬(wàn)元。上年結(jié)轉(zhuǎn)192.70萬(wàn)元，年底結(jié)余143.70萬(wàn)元。

郟縣文廣局2022年度財(cái)政撥款總收入5359.10萬(wàn)元?？傊С?502.80萬(wàn)元，其中:工資福利支出528.77萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)支出1065.77萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出16.55萬(wàn)元，資本性支出3748萬(wàn)元（其中支付山陜會(huì)館郟景路4個(gè)標(biāo)段3500萬(wàn)元）、自有資金上繳143.70萬(wàn)元。上年結(jié)轉(zhuǎn)143.70萬(wàn)元，年底結(jié)余0元。

（三）項(xiàng)目資金收支情況

郟縣文廣局2021年收到項(xiàng)目資金1736萬(wàn)元，其中中央資金1448萬(wàn)元、省級(jí)271.2萬(wàn)元，縣級(jí)配套16.8萬(wàn)元。

支出項(xiàng)目資金659萬(wàn)元，其中支付公共文化服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助資金281萬(wàn)元；支付三蘇祠和墓保護(hù)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目345萬(wàn)元；支付山陜會(huì)館防雷工程20萬(wàn)元、支付公共文化服務(wù)體系建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)資金13萬(wàn)元。下余資金1077萬(wàn)元于2021年底財(cái)政收回。

郟縣文廣局2022年收到項(xiàng)目資金1055萬(wàn)元，其中中央資金667萬(wàn)元、省級(jí)365.6萬(wàn)元，縣級(jí)配套22.4萬(wàn)元。

支出項(xiàng)目資金56.03萬(wàn)元，其中：2022農(nóng)村公益電影放映資金15.05萬(wàn)元、“守護(hù)蘇東坡”云村民啟動(dòng)儀式活動(dòng)經(jīng)費(fèi)11.97萬(wàn)元、文化活動(dòng)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元、桃花節(jié)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)19萬(wàn)元。下余資金998.97萬(wàn)元于2022年底財(cái)政收回。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況

郟縣文廣局2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：列支公務(wù)接待費(fèi)18.79萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)20.19萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)0.87萬(wàn)元。

郟縣文廣局2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：列支公務(wù)接待費(fèi)14.58萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9.71萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)0元。

同期相比，公務(wù)接待費(fèi)下降22.40%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)下降51.90%。

  二、審計(jì)查出的問(wèn)題

（一）原始憑證不合規(guī)6.20萬(wàn)元

經(jīng)抽查，郟縣文廣局 2021年3月5號(hào)憑證支付租車費(fèi)0.20萬(wàn)元，無(wú)合同；2021年2月3號(hào)憑證支付外墻治漏費(fèi)3.30萬(wàn)元、8月10號(hào)憑證支付護(hù)欄及墻體粉刷費(fèi)2.70萬(wàn)元，均無(wú)驗(yàn)收手續(xù)。

（二）白條入賬4.18萬(wàn)元

1.郟縣三蘇紀(jì)念館賬面反映2021年度列支購(gòu)買伙房食材1.15萬(wàn)元、2022年度購(gòu)買伙房食材1.76萬(wàn)元，均為收據(jù)、清單入賬，未取得正規(guī)發(fā)票。

2.郟縣三蘇文化旅游開(kāi)發(fā)有限公司2022年4-6月2號(hào)憑證反映使用收據(jù)、清單、超市機(jī)打小票等支付購(gòu)置伙房食材1.27萬(wàn)元，均未取得正規(guī)發(fā)票。

（三）未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算費(fèi)用

郟縣文化發(fā)展服務(wù)中心2021年、2022年賬面反映使用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)、招待費(fèi)、印刷費(fèi)、放映車燃料費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)等日常公用支出。如2022年1-5月憑證，支付米、面、油款0.59萬(wàn)元、印刷費(fèi)0.38萬(wàn)元等，均未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算。

（四）專項(xiàng)資金未設(shè)置專款專賬

    郟縣文廣局2021年至2022年專項(xiàng)資金未單獨(dú)核算，與經(jīng)費(fèi)收支混在一起，如：文物專項(xiàng)資金、文化專項(xiàng)資金、博物館專項(xiàng)資金，均未設(shè)置?？顚Ｙ~。

（五）智慧景區(qū)提升管理系統(tǒng)項(xiàng)目未發(fā)揮效益

郟縣文廣局2022年1月4號(hào)憑證反映支付郟縣九源網(wǎng)絡(luò)科技有限公司購(gòu)置三蘇智慧景區(qū)提升管理系統(tǒng)費(fèi)用10萬(wàn)元。該項(xiàng)目合同總價(jià)款為132.70萬(wàn)元，于2021年12月20驗(yàn)收已完成安裝調(diào)試，系統(tǒng)已上線運(yùn)行。經(jīng)調(diào)查，郟縣三蘇園景區(qū)服務(wù)中心售票處仍是人工售票，景區(qū)檢票閘機(jī)未開(kāi)啟。查看設(shè)備發(fā)現(xiàn)，目前正在使用的功能僅為監(jiān)控、路由器，其他票據(jù)系統(tǒng)軟件、售票設(shè)備、檢票設(shè)備、綜合管控平臺(tái)、大數(shù)據(jù)分析等均未發(fā)揮作用，存在國(guó)有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，未發(fā)揮效益問(wèn)題。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，郟縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)原始憑證不合規(guī)問(wèn)題，責(zé)令改正，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出票據(jù)的審核力度，對(duì)相關(guān)資料不完整的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要求經(jīng)辦人員補(bǔ)充、完善；對(duì)白條入賬問(wèn)題，決定將此問(wèn)題移送郟縣文廣局黨組調(diào)查處理，并將處理結(jié)果書面告知審計(jì)局；對(duì)未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算費(fèi)用問(wèn)題，建議郟縣文廣局要加強(qiáng)和規(guī)范所屬單位的公務(wù)支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，認(rèn)真落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度；對(duì)專項(xiàng)資金未設(shè)置?？顚Ｙ~問(wèn)題，建議郟縣文廣局對(duì)各項(xiàng)資金分類管理，設(shè)置?？顚Ｙ~，真實(shí)、完整的反映各項(xiàng)費(fèi)用支出情況。對(duì)智慧景區(qū)提升管理系統(tǒng)項(xiàng)目未發(fā)揮效益問(wèn)題，建議郟縣文廣局加強(qiáng)智能化建設(shè)，將大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)應(yīng)用于景區(qū)管理和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)景區(qū)信息化管理。

針對(duì)查出問(wèn)題，審計(jì)建議：1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范提高財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)所取得的票據(jù)嚴(yán)格審核把關(guān)。對(duì)填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷入賬。2.應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用專項(xiàng)資金，設(shè)置專款專賬，單獨(dú)核算，真實(shí)、完整的反映各項(xiàng)費(fèi)用支出情況。3.要加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，制定嚴(yán)格的報(bào)銷制度，實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算。4.要充實(shí)景區(qū)專業(yè)人才和管理人才力量，加強(qiáng)智能化建設(shè)，將大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)應(yīng)用于景區(qū)管理和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)景區(qū)信息化管理。

                                                                    2023年7月20日