郟縣文化廣電和旅游局及下屬二級單位2021至2022年度財政財務收支情況的審計結果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2023年3月31日至2023年6月20日，對郟縣文化廣電和旅游局（以下簡稱“郟縣文廣局”）及下屬二級單位2021至2022年度財政財務收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）被審計單位基本情況

郟縣文廣局為縣政府的職能部門，主要職責是推進文化和旅游融合發(fā)展；管理全縣重大文化和旅游活動；推進文化惠民工程實施，扶助老區(qū)、貧困地區(qū)廣播電視建設和發(fā)展；推進文化和旅游行業(yè)信息化、標準化建設；負責全縣文物保護和管理的監(jiān)督工作；負責全縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護；負責對全縣廣播電視節(jié)目傳輸覆蓋、監(jiān)測和安全播出進行監(jiān)管，指導、推進全縣“智慧廣電”建設和應急廣播體系建設；指導全縣文化市場綜合執(zhí)法，維護市場秩序等。郟縣文廣局機關內(nèi)設機構6個：辦公室、政策法規(guī)股、公共文化股（非物質(zhì)文化遺產(chǎn)股）、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和資源開發(fā)股、市場管理股（宣傳推廣股）、文物股。設置事業(yè)單位11個：郟縣旅游發(fā)展服務中心、郟縣文化市場綜合行政執(zhí)法大隊、郟縣三蘇園景區(qū)服務中心、郟縣三蘇紀念館、郟縣文化發(fā)展服務中心、郟縣文物事務服務中心、郟縣文化館、郟縣圖書館、郟縣博物館、郟縣文廟博物館、郟縣旅游質(zhì)監(jiān)所。核定行政編制10名、事業(yè)編制72名、自收自支編制14名。實有人員124人，其中：行政人員11人，事業(yè)人員90人，自收自支人員23人。

（二）財政收支情況

郟縣文廣局2021年度財政撥款總收入4987.91萬元，總支出5036.91萬元，其中:工資福利支出422.94萬元，日常公用經(jīng)費支出3414.63萬元（含圖書館、博物館兩年租賃費用2532.44萬元），對個人和家庭補助支出14.88萬元，大型修繕費用1184.47萬元。上年結轉192.70萬元，年底結余143.70萬元。

郟縣文廣局2022年度財政撥款總收入5359.10萬元。總支出5502.80萬元，其中:工資福利支出528.77萬元，日常公用經(jīng)費支出1065.77萬元，對個人和家庭補助支出16.55萬元，資本性支出3748萬元（其中支付山陜會館郟景路4個標段3500萬元）、自有資金上繳143.70萬元。上年結轉143.70萬元，年底結余0元。

（三）項目資金收支情況

郟縣文廣局2021年收到項目資金1736萬元，其中中央資金1448萬元、省級271.2萬元，縣級配套16.8萬元。

支出項目資金659萬元，其中支付公共文化服務體系建設補助資金281萬元；支付三蘇祠和墓保護設施建設項目345萬元；支付山陜會館防雷工程20萬元、支付公共文化服務體系建設獎勵資金13萬元。下余資金1077萬元于2021年底財政收回。

郟縣文廣局2022年收到項目資金1055萬元，其中中央資金667萬元、省級365.6萬元，縣級配套22.4萬元。

支出項目資金56.03萬元，其中：2022農(nóng)村公益電影放映資金15.05萬元、“守護蘇東坡”云村民啟動儀式活動經(jīng)費11.97萬元、文化活動經(jīng)費10萬元、桃花節(jié)活動經(jīng)費19萬元。下余資金998.97萬元于2022年底財政收回。

（四）“三公”經(jīng)費及會議費支出情況

郟縣文廣局2021年度“三公”經(jīng)費支出情況：列支公務接待費18.79萬元，公務用車運行維護費20.19萬元，會議費0.87萬元。

郟縣文廣局2022年度“三公”經(jīng)費支出情況：列支公務接待費14.58萬元，公務用車運行維護費9.71萬元，會議費0元。

同期相比，公務接待費下降22.40%；公務用車運行維護費下降51.90%。

  二、審計查出的問題

（一）原始憑證不合規(guī)6.20萬元

經(jīng)抽查，郟縣文廣局 2021年3月5號憑證支付租車費0.20萬元，無合同；2021年2月3號憑證支付外墻治漏費3.30萬元、8月10號憑證支付護欄及墻體粉刷費2.70萬元，均無驗收手續(xù)。

（二）白條入賬4.18萬元

1.郟縣三蘇紀念館賬面反映2021年度列支購買伙房食材1.15萬元、2022年度購買伙房食材1.76萬元，均為收據(jù)、清單入賬，未取得正規(guī)發(fā)票。

2.郟縣三蘇文化旅游開發(fā)有限公司2022年4-6月2號憑證反映使用收據(jù)、清單、超市機打小票等支付購置伙房食材1.27萬元，均未取得正規(guī)發(fā)票。

（三）未按規(guī)定使用公務卡結算費用

郟縣文化發(fā)展服務中心2021年、2022年賬面反映使用現(xiàn)金支付辦公費、招待費、印刷費、放映車燃料費、保養(yǎng)修理費等日常公用支出。如2022年1-5月憑證，支付米、面、油款0.59萬元、印刷費0.38萬元等，均未執(zhí)行公務卡結算。

（四）專項資金未設置專款專賬

    郟縣文廣局2021年至2022年專項資金未單獨核算，與經(jīng)費收支混在一起，如：文物專項資金、文化專項資金、博物館專項資金，均未設置?？顚Ｙ~。

（五）智慧景區(qū)提升管理系統(tǒng)項目未發(fā)揮效益

郟縣文廣局2022年1月4號憑證反映支付郟縣九源網(wǎng)絡科技有限公司購置三蘇智慧景區(qū)提升管理系統(tǒng)費用10萬元。該項目合同總價款為132.70萬元，于2021年12月20驗收已完成安裝調(diào)試，系統(tǒng)已上線運行。經(jīng)調(diào)查，郟縣三蘇園景區(qū)服務中心售票處仍是人工售票，景區(qū)檢票閘機未開啟。查看設備發(fā)現(xiàn)，目前正在使用的功能僅為監(jiān)控、路由器，其他票據(jù)系統(tǒng)軟件、售票設備、檢票設備、綜合管控平臺、大數(shù)據(jù)分析等均未發(fā)揮作用，存在國有資產(chǎn)閑置浪費，未發(fā)揮效益問題。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，郟縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對原始憑證不合規(guī)問題，責令改正，應加強對支出票據(jù)的審核力度，對相關資料不完整的經(jīng)濟事項要求經(jīng)辦人員補充、完善；對白條入賬問題，決定將此問題移送郟縣文廣局黨組調(diào)查處理，并將處理結果書面告知審計局；對未按規(guī)定使用公務卡結算費用問題，建議郟縣文廣局要加強和規(guī)范所屬單位的公務支出管理，嚴格執(zhí)行公務卡強制結算目錄，認真落實公務卡結算制度；對專項資金未設置?？顚Ｙ~問題，建議郟縣文廣局對各項資金分類管理，設置?？顚Ｙ~，真實、完整的反映各項費用支出情況。對智慧景區(qū)提升管理系統(tǒng)項目未發(fā)揮效益問題，建議郟縣文廣局加強智能化建設，將大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術應用于景區(qū)管理和服務，實現(xiàn)景區(qū)信息化管理。

針對查出問題，審計建議：1.加強對財務人員的業(yè)務培訓，認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等相關財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范提高財務管理水平，對所取得的票據(jù)嚴格審核把關。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報銷入賬。2.應當按照批準的項目和用途使用專項資金，設置專款專賬，單獨核算，真實、完整的反映各項費用支出情況。3.要加強和規(guī)范公務支出管理，切實減少公務支出中的現(xiàn)金提取和使用，制定嚴格的報銷制度，實行公務卡結算。4.要充實景區(qū)專業(yè)人才和管理人才力量，加強智能化建設，將大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術應用于景區(qū)管理和服務，實現(xiàn)景區(qū)信息化管理。

                                                                    2023年7月20日