郟縣商務局2021年至2022年度財政收支的審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2023年3月30日至2023年5月31日，郟縣審計局對郟縣商務局2021至2022年度財政收支情況進行了審計，現將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位基本情況

    郟縣商務局隸屬縣政府工作部門，為正科級。主要職責是統(tǒng)籌協(xié)調、歸口管理全縣對外開放、招商引資、商貿流通、對外貿易、國際經濟技術合作和電子商務等工作；組織實施全縣重要消費品市場調控和重要生產資料流通管理工作，負責全縣商品進出口管理工作，按有關規(guī)定對成品油流通進行管理；組織實施全縣重要消費品市場調控、重要生產資料流通管理工作，負責建立健全生活必需品市場供應應急管理機制，監(jiān)測分析市場運行、商品供求狀況；擬訂全縣外商投資政策并組織實施；依法對外商投資事項進行監(jiān)督管理；統(tǒng)籌規(guī)范對外招商引資活動；擬訂全縣電子商務發(fā)展政策措施并組織實施，大力拓展和深化電子商務應用；負責全縣因公出國（境）經貿團組有關手續(xù)的申報和相關監(jiān)管工作等。內設辦公室、法規(guī)和公平貿易股(行政審批服務股)、市場秩序股、市場體系建設股、流通業(yè)發(fā)展和市場運行股、開放服務發(fā)展股、電子商務和物流業(yè)發(fā)展股7個股室。內設郟縣商務稽查大隊、郟縣12312商務舉報投訴服務站、郟縣對外服務開放中心3個事業(yè)單位。核定行政編制11名、事業(yè)編制13名，現實有人員83人，其中：行政編制7人、事業(yè)編制23人、編外人員13人、退休39人、離休1人。   

（二）財政收支情況

    郟縣商務局2021年度總收入4872655.67元，其中：財政撥款收入4867101.11元、其他收入5554.56元。總支出4888256.55元，其中：業(yè)務活動費用4868890.50元（其中工資福利支出3224517.49元、商品和服務支出1244276.36元、對個人和家庭的補助400096.65元）、固定資產折舊費19366.05元。上年結轉124906.12元，累計結余 109305.24元。

    郟縣商務局2022年度總收入5668429.05元，其中：財政撥款收入5490104.31元、其他收入178324.74元?？傊С?588916.57元，其中：業(yè)務活動費用5569637.01元（其中工資福利支出3137756.06元、商品和服務支出988425.31元、對個人和家庭的補助455955.64元、對企業(yè)補助862000元、項目支出125500元）、固定資產折舊費19279.56元。上年結轉109305.24元，累計結余188817.72元。

（三）“三公”經費及會議費支出情況

郟縣商務局2021年“三公”經費及會議費支出情況：公務接待費66903元，公務用車運行維護費82454元，會議費3200元。

郟縣商務局2022年“三公”經費及會議費支出情況：公務接待費58285元，公務用車運行維護費122342元，會議費0元。

同期相比，公務接待費下降12.88%，公務用車運行維護費上升48.37%。

審計結果表明：郟縣商務局所提供的會計資料和其他證明材料基本真實地反映了該單位財政財務收支狀況，會計核算基本能夠遵循《中華人民共和國會計法》等會計制度的規(guī)定，但也存在原始憑證不合規(guī)、發(fā)放補助方式不規(guī)范等問題，需要加以糾正和改進。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)36465元

1.后未附清單等列支31515元

2021年11月24號憑證支新密市培訓加油445元、住宿費800元，后未附培訓通知。

2021年11月50號憑證購防汛抗旱用迷彩服、鞋子、腰帶、毛巾34套22440元,未附發(fā)放名單。

2022年10月32號憑證支郟縣未來全日鮮超市7830元，購米、面、油、水果27套，慰問老干部；支郟縣未來全日鮮超市2900元，購米、面、油、水果，慰問退伍軍人，均未附慰問名單。

2.下鄉(xiāng)差旅單填寫不規(guī)范列支4950元

2021年2月3號憑證支馮松強等6人11月份、12月份下鄉(xiāng)補助2490元、2460元，后附電商村級服務網點下鄉(xiāng)選址工作登記名冊（下鄉(xiāng)考勤表），只有下鄉(xiāng)時間，沒有具體地址，未按規(guī)定填寫下鄉(xiāng)審批單和報銷單。

（二）發(fā)放補助方式不規(guī)范

郟縣商務局支付劉俊峰2021年1至9月份駐村工作協(xié)調補助9000元，其中:2021年2月3號憑證，支劉俊峰2021年1月駐村工作協(xié)調補助1000元（每月生活補助600元，交通補助400元）；2021年4月11號憑證，支劉俊峰2021年2至3月駐村工作協(xié)調補助2000元；2021年10月18號憑證，支劉俊峰2021年4至6月駐村工作協(xié)調補助3000元；2021年12月6號憑證，支劉俊峰2021年7至9月駐村工作協(xié)調補助3000元。未按規(guī)定填制下鄉(xiāng)差旅審批、報銷單。

(三)賬務處理不規(guī)范                            

郟縣商務局2021年10月11號憑證支稽查大隊房屋租賃費15000元，2020年1月1日至2020年9月30日租賃費46742.48元，2020年12月7號憑證已支付30000元，剩余16742.48元（含本次支付的15000元）未進行“其他應付款”賬務處理。

（四）車輛租賃程序不合規(guī)

郟縣商務局2021年11月19號憑證，支付郟縣陸通汽車租賃有限公司車輛租金6000元，其中：2021年11月5日至11月8日4天4000元，事由參加上海進博會租車；2021年11月11日至11月12日2天2000元，事由鄭州接電商評估人員兩趟。均未向機關事務管理局申請備案。  

三、審計處理情況及建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，對原始憑證不合規(guī)、發(fā)放補助方式不規(guī)范、賬務處理不規(guī)范等問題提出了整改建議。

針對審計發(fā)現的問題，審計建議：進一步加強會計制度管理，嚴格按照《中華人民共和國會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的要求執(zhí)行，嚴格會計制度規(guī)定使用會計科目做賬務處理、進行會計核算。特別是在票據審核上，會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證杜絕入賬；嚴格規(guī)范車輛租賃程序，應按照《郟縣行政事業(yè)單位車輛租賃管理辦法（實行）》要求執(zhí)行公務用車租賃程序。

                                                                      2023年6月30日