平頂山市生態(tài)環(huán)境局郟縣分局2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，郟縣審計(jì)局組成審計(jì)組，自2023年3月29日至5月26日，對(duì)平頂山市生態(tài)環(huán)境局郟縣分局（以下簡(jiǎn)稱“郟縣生態(tài)環(huán)境局”）2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果如下：

    一、被審計(jì)單位基本情況

郟縣生態(tài)環(huán)境局屬縣政府職能部門，負(fù)責(zé)全縣的環(huán)境管理，主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家、省環(huán)保保護(hù)方針、政策和法律、法規(guī)；負(fù)責(zé)全縣重大環(huán)境問題的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理；承擔(dān)落實(shí)郟縣減排目標(biāo)的任務(wù)；承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任；負(fù)責(zé)全縣環(huán)境污染防治的監(jiān)督管理；執(zhí)行國(guó)家、省環(huán)境監(jiān)測(cè)制度和規(guī)范；組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)環(huán)境保護(hù)宣傳教育工作；承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。局內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)股、監(jiān)察室、開發(fā)股、法制股、生態(tài)股、污控股、大氣辦、信訪辦、驗(yàn)收辦、應(yīng)急辦、監(jiān)控中心12個(gè)股室，下設(shè)環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、環(huán)境監(jiān)測(cè)站兩個(gè)事業(yè)單位。在職干部職工128人，財(cái)政供給人員68人，財(cái)政定補(bǔ)人員60人。退休人員37人，局機(jī)關(guān)發(fā)放退休費(fèi)2人。

   （一）2022年度財(cái)政決算情況

   郟縣生態(tài)環(huán)境局2022年度收入16244912.77元，其中：財(cái)政撥款收入16095524.90元、其他預(yù)算收入149387.87元。2022年支出17857334.10元，其中：行政支出17851510.10元（人員經(jīng)費(fèi)9157312元、公用經(jīng)費(fèi)275588.24元、項(xiàng)目支出6656800.66元、其他資金支出1761809.20元）、其他支出5824元。上年結(jié)存7032907.53元，累計(jì)結(jié)余5420486.20元。

   （二）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

2021年度公務(wù)接待費(fèi)132628元；2022年度公務(wù)接待費(fèi)76974.4元。比2021年度同期下降55653.6元，比2021年度同期下降42%。

2021年度公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)218004.01元；2022年度公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)116619.84元。比2021年度同期下降101384.17元，比2021年度同期下降46.5%。  

二、審計(jì)查出的問題

    （一）原始憑證不合規(guī)13330.98元

    1.2022年4月26、27、28、29號(hào)憑證，支電費(fèi)6461.52元，無電費(fèi)發(fā)票。

    2.2022年5月30、35號(hào)憑證，支電費(fèi)4149.46元，無電費(fèi)發(fā)票。

    3.2022年10月62號(hào)憑證，執(zhí)法大練兵競(jìng)賽比武先進(jìn)個(gè)人購(gòu)獎(jiǎng)品2720元，無發(fā)放人員名單。

    （二）滯留專項(xiàng)資金

    郟縣生態(tài)環(huán)境局2022年3月95號(hào)憑證，收到市生態(tài)環(huán)境局轉(zhuǎn)入北汝河監(jiān)測(cè)站修復(fù)經(jīng)費(fèi)30000元；截止2022年底未支出。

    （三）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)9200元

   郟縣生態(tài)環(huán)境局2022年11月52號(hào)憑證，購(gòu)儀器存放室專用貨架6個(gè)9200元。

    三、審計(jì)處理情況及建議

    對(duì)上述問題，郟縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)原始憑證不合規(guī)的問題，責(zé)令限期整改；對(duì)滯留專項(xiàng)資金的問題，建議加快實(shí)施進(jìn)度，提高資金使用效益；對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)的問題，建議該單位調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，增加固定資產(chǎn)。  

    針對(duì)查出問題，審計(jì)建議：認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)發(fā)票管理知識(shí)，對(duì)所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對(duì)填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷入賬；科學(xué)安排項(xiàng)目資金，要制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，健立完善專項(xiàng)資金管理辦法，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金撥付流程的跟蹤監(jiān)督，確保資金的及時(shí)使用，對(duì)確實(shí)無需或無法開展的項(xiàng)目及時(shí)調(diào)劑，避免資金的閑置；建立健全固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范和完善賬務(wù)處理，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理，尤其是對(duì)固定資產(chǎn)等應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

                                                                    2023年6月27日