關(guān)于2020年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

——2022年1月9日在縣第十五屆人大常委會(huì)第四十次會(huì)議上  縣審計(jì)局局長(zhǎng)   肖向紅  

縣人大常委會(huì)：

我受縣政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

2021年8月12日，縣十五屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議聽(tīng)取了縣政府《關(guān)于2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了審議意見(jiàn)?？h委、縣政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)多次通過(guò)召開(kāi)整改推進(jìn)會(huì)議，進(jìn)行安排部署，要求相關(guān)部門(mén)壓緊壓實(shí)整改工作責(zé)任，從嚴(yán)從實(shí)逐項(xiàng)推動(dòng)整改。從總體情況看，今年的審計(jì)整改工作在縣人大常委會(huì)的關(guān)心、督促及縣委、縣政府的高度重視下，各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署，扎實(shí)抓好審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，認(rèn)真分析存在的問(wèn)題原因，建立完善的整改工作機(jī)制，推動(dòng)整改工作取得了明顯成效。現(xiàn)將審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告如下。

一、審計(jì)整改工作的組織實(shí)施情況

收到縣人大常務(wù)委員會(huì)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的《審議意見(jiàn)書(shū)》后，縣政府高度重視，要求財(cái)政部門(mén)對(duì)照審計(jì)查出的問(wèn)題，倒排時(shí)間表，按要求逐項(xiàng)、逐條整改，通過(guò)嚴(yán)明紀(jì)律、壓實(shí)責(zé)任、積極督辦等措施確保問(wèn)題及時(shí)整改。

為確保審計(jì)整改工作的效率和質(zhì)量，縣審計(jì)局按照縣人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，認(rèn)真做好審計(jì)結(jié)論的督促檢查工作，實(shí)行臺(tái)賬管理和銷(xiāo)號(hào)制度，明確整改時(shí)限和要求，并進(jìn)行適時(shí)督導(dǎo)，確保實(shí)效。財(cái)政部門(mén)高度重視審計(jì)整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，把落實(shí)審計(jì)整改作為規(guī)范財(cái)政資金管理的重要抓手，通過(guò)健全機(jī)制堵塞管理漏洞。審計(jì)期間，已建立完善預(yù)算績(jī)效管理制度6項(xiàng)，污水處理費(fèi)征收管理制度1項(xiàng)，財(cái)務(wù)管理制度1項(xiàng)。截止目前，審計(jì)查出的問(wèn)題已整改96.2%。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題整改情況

1.預(yù)算編制不科學(xué)

整改情況：正在整改，財(cái)政部門(mén)針對(duì)我縣預(yù)算編制不夠科學(xué)的問(wèn)題，2022年度預(yù)算編制將依托財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，逐步加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性。

2.預(yù)算執(zhí)行率低

整改情況：正在逐步整改。針對(duì)該問(wèn)題財(cái)政部門(mén)高度重視，在財(cái)政資金困難的情況下，盡量加大各項(xiàng)資金支付進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行率。

3.土地出讓價(jià)款收入占比過(guò)高

2020年度郟縣非稅收入完成12.31億元，其中：土地出讓價(jià)款收入完成7.68億元，占當(dāng)年非稅收入62.37%。從收入結(jié)構(gòu)分析，土地出讓收入占財(cái)政收入比重過(guò)高。

整改情況：正在逐步整改。財(cái)政部門(mén)今后將逐步減少土地出讓收入在財(cái)政收入中的比重，培植新的財(cái)源，減少財(cái)政對(duì)土地收入的依賴。

4.應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2072.35萬(wàn)元

整改情況：已整改。2020年度應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2072.35萬(wàn)元，非稅收入管理局在審計(jì)期間已全部繳入國(guó)庫(kù)。

5.違規(guī)向企業(yè)收取保證金15900萬(wàn)元

整改情況：正在整改。截至2021年11月底已退還1700萬(wàn)元。

6.縣級(jí)配套資金不到位236.8萬(wàn)元

整改情況：已整改。“校舍維修”縣級(jí)配套資金236.8萬(wàn)元已于2021年4月27日撥付到郟縣教育體育局系統(tǒng)專(zhuān)項(xiàng)資金賬戶。2020年公共圖書(shū)館、文化館免費(fèi)開(kāi)放縣級(jí)配套資金已于2021年4月25日配套到位。 

7.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作未開(kāi)展

整改情況：已整改。郟縣財(cái)政局現(xiàn)已建立預(yù)算績(jī)效管理體系，擬定了郟縣縣委、郟縣人民政府《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施方案》《郟縣縣級(jí)預(yù)算績(jī)效管理辦法》，制定了《郟縣縣級(jí)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》等6個(gè)管理辦法以及《郟縣財(cái)政局預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)部工作規(guī)程》。組織開(kāi)展并完成了全縣62個(gè)部門(mén)2019-2021年度重點(diǎn)項(xiàng)目和整體部門(mén)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)置工作，并在政府網(wǎng)站公開(kāi)。組織開(kāi)展對(duì)全縣2020年103個(gè)扶貧項(xiàng)目，涉及6748.37萬(wàn)元資金的績(jī)效自評(píng)工作。組織開(kāi)展了預(yù)算單位2021年度1-7月份績(jī)效目標(biāo)實(shí)施進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行情況雙監(jiān)控工作。

8.賬務(wù)處理不規(guī)范

整改情況：已整改。財(cái)政部門(mén)已按規(guī)定調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目。

（二）政府性基金預(yù)算管理問(wèn)題整改情況

1.政府性基金預(yù)算編制不規(guī)范

整改情況：正在整改。2021年度預(yù)算編制將依托財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，逐步加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性。

2.污水處理費(fèi)未及時(shí)上繳財(cái)政271.49萬(wàn)元。

整改情況：已整改。截至2021年11月底郟縣污水征收辦公室已將污水處理費(fèi)271.49萬(wàn)元全部上繳財(cái)政。

3.少征、漏征污水處理費(fèi)

（1）降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)少征污水處理費(fèi)120.46萬(wàn)元；

（2）漏征污水處理費(fèi)；

（3）未據(jù)實(shí)征收污水處理費(fèi)；

整改情況：已整改。針對(duì)該問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)督促城建部門(mén)積極整改，郟縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局出臺(tái)了《郟縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局污水處理費(fèi)征收管理制度》。

4.違反規(guī)定改變污水處理費(fèi)征收主體

整改情況：已整改。城建部門(mén)已按規(guī)定和郟縣銀龍水務(wù)有限公司簽訂了《委托代征污水處理費(fèi)協(xié)議》。

（三）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題整改情況

1.收入應(yīng)納入未納入預(yù)算管理

整改情況：已整改。郟縣疾控中心繳入國(guó)庫(kù)收付中心的12.9192萬(wàn)元預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)已于2021年7月6日上繳縣國(guó)庫(kù)。

2.殘疾兒童康復(fù)資金結(jié)余閑置165.88萬(wàn)元

整改情況：已整改。截至2021年11月底閑置資金已安排使用。

3.滯留資金未撥付使用10萬(wàn)元

整改情況：已整改。財(cái)政部門(mén)于2021年7月已將項(xiàng)目資金10萬(wàn)元收回國(guó)庫(kù)。

4.超范圍支出4.42萬(wàn)元

整改情況：已整改。財(cái)政部門(mén)出臺(tái)了《關(guān)于修訂郟縣財(cái)政局財(cái)務(wù)管理制度》（郟財(cái)字〔2021〕19號(hào)）的通知。

三、審計(jì)的意見(jiàn)和建議

（一）壓實(shí)整改責(zé)任。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改“第一責(zé)任人”責(zé)任，規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)部管理，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》《政府會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平。

（二）提升財(cái)政管理效能。圍繞黨中央關(guān)于政府過(guò)“緊日子”要求，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)指示精神，完善預(yù)算編制，壓減非急需非剛性支出，減少資金資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，在保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)工作基礎(chǔ)上，確保每一筆資金用到刀刃上。

（三）優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)。在落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，依法加強(qiáng)稅收征管，確保應(yīng)收盡收，應(yīng)征盡征，為重點(diǎn)支出提供財(cái)力保障；優(yōu)化財(cái)政資源配置，盤(pán)活各類(lèi)沉淀資金資產(chǎn)，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，不斷增強(qiáng)財(cái)政的宏觀調(diào)控和公共服務(wù)能力。

（四）提升財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。財(cái)政部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步加大財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)力度，每年定期開(kāi)展會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提升全縣財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平。

主任、各位副主任、各位委員，下一步，我們一定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府部署要求，按照《郟縣人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的監(jiān)督辦法》，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題整改的跟蹤檢查，自覺(jué)接受縣人大監(jiān)督。同時(shí)督促有關(guān)部門(mén)和單位壓實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”建設(shè)性作用，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)！

附件：1.2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行存在問(wèn)題清單

          2.政府性基金預(yù)算管理存在問(wèn)題清單

          3.2020年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行存在問(wèn)題清單

附件1：

                                     2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行存在問(wèn)題清單

附件2：

                                      政府性基金預(yù)算管理存在問(wèn)題清單

附件3：

                             2020年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行存在問(wèn)題清單