郟縣薛店鎮(zhèn)人民政府

2020年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，郟縣審計(jì)局組成審計(jì)組，自2021年7月6日至2021年11月6日，對(duì)郟縣薛店鎮(zhèn)人民政府（以下簡(jiǎn)稱“薛店鎮(zhèn)政府”）2020年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）單位基本情況

薛店鎮(zhèn)政府位于郟縣城西15公里，全鎮(zhèn)74平方公里，6.4萬(wàn)畝耕地，轄38個(gè)行政村，48個(gè)自然村，總?cè)丝?.4萬(wàn)人，是全縣第一人口大鎮(zhèn)。薛店鎮(zhèn)政府管理轄區(qū)內(nèi)各項(xiàng)事務(wù)，財(cái)政、財(cái)務(wù)納入郟縣財(cái)政局管理。薛店鎮(zhèn)政府內(nèi)設(shè)社會(huì)事務(wù)辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心等。核定編制77人?，F(xiàn)有干部職工136人，其中：在職66人,村官轉(zhuǎn)崗15人，公益性崗位1人，退休54人。

（二）財(cái)政收支情況

2020年度,薛店鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助收入2691.70萬(wàn)元。一般公共預(yù)算本級(jí)支出2465萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出1408萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出81萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出31萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出706萬(wàn)元、農(nóng)林水支出190萬(wàn)元、住房保障支出49萬(wàn)元。上解支出226.70萬(wàn)元。累計(jì)結(jié)余0萬(wàn)元。

2020年度，薛店鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)收支情況：財(cái)政撥款收入1548.15萬(wàn)元；支出1412.66萬(wàn)元，其中：工資福利支出660.93萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出621.02萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出100.71萬(wàn)元、資本性支出30萬(wàn)元；結(jié)余135.49萬(wàn)元。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況

2020年薛店鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況：公務(wù)接待費(fèi)16.34萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)16.94萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)0.45萬(wàn)元。

2019年薛店鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況：公務(wù)接待費(fèi)14.95萬(wàn)元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)16.59萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)0.64萬(wàn)元。

同期相比：公務(wù)接待費(fèi)上升9.29%、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)上升2.11%、會(huì)議費(fèi)下降29.68%。

 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)25萬(wàn)元

薛店鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)辦賬面反映2020年向薛店鎮(zhèn)派出所撥付經(jīng)費(fèi)9筆共計(jì)24.20萬(wàn)元、支付派出所地租款0.80萬(wàn)元。

（二）原始憑證不合規(guī)11.43萬(wàn)元

薛店鎮(zhèn)政府使用不合規(guī)票據(jù)報(bào)銷入賬3筆計(jì)11.43萬(wàn)元，其中:2020年1月23號(hào)憑證購(gòu)置廣播操比賽服裝費(fèi)2.78萬(wàn)元，無(wú)發(fā)放人員名單；2020年5月8號(hào)憑證支平頂山景綠農(nóng)業(yè)科技有限公司洛界路清理租賃鉤機(jī)、鏟車、大三輪等7.80萬(wàn)元，無(wú)費(fèi)用明細(xì)清單；2020年9月27號(hào)憑證支付郟縣浩瓊機(jī)械租賃服務(wù)部租用挖掘機(jī)款0.85萬(wàn)元，合同無(wú)簽訂日期。

（三）未及時(shí)完善結(jié)報(bào)手續(xù)1.50萬(wàn)元

薛店鎮(zhèn)政府2020年10月17號(hào)憑證顯示任超彬于2020年10月14日借款1.50萬(wàn)元，用于煙葉收購(gòu)經(jīng)費(fèi)，截至審計(jì)日尚未完善結(jié)報(bào)手續(xù)。

（四）重復(fù)列支費(fèi)用，涉嫌套取資金0.13萬(wàn)元

薛店鎮(zhèn)民政所2020年10月2號(hào)憑證反映支付敬老院費(fèi)用,其中:附件1顯示2020年10月28日支王錄峰0.13萬(wàn)元，后附郟縣素巧理發(fā)店定額發(fā)票，用于支付敬老院7月至10月理發(fā)費(fèi)用；附件2顯示2020年10月28日薛店鎮(zhèn)敬老院9月特困人員護(hù)理資金0.29萬(wàn)元的打款明細(xì)表中，又有一筆支付王錄峰敬老院7月至10月理發(fā)費(fèi)用0.13萬(wàn)元。以上為重復(fù)列支行為。

審計(jì)期間，中共郟縣薛店鎮(zhèn)紀(jì)律檢查委員會(huì)已追回重支資金0.13萬(wàn)元。

（五）項(xiàng)目驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，造成財(cái)政資金損失4.50萬(wàn)元

薛店鎮(zhèn)民政所2020年12月9號(hào)憑證反映支付平頂山市盛合空間裝飾工程有限公司趙寨東村幸福院改造費(fèi)用17萬(wàn)元，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查勘核實(shí)，蘆葦?shù)蹴?、墻面整修、院?nèi)基礎(chǔ)設(shè)施等分項(xiàng)因綜合單價(jià)過(guò)高多計(jì)2.67萬(wàn)元，其他景觀設(shè)施因多計(jì)工程量、綜合單價(jià)過(guò)高等原因多計(jì)1.83萬(wàn)元，該項(xiàng)目存在監(jiān)管不到位，驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，多支付工程款4.50萬(wàn)元，造成財(cái)政資金損失。

（六）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范

薛店鎮(zhèn)民政所費(fèi)用支出未設(shè)置明細(xì)科目、薛店鎮(zhèn)敬老院、殘聯(lián)費(fèi)用未單獨(dú)設(shè)賬，收支均在薛店鎮(zhèn)民政所賬中反映。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

審計(jì)組對(duì)薛店鎮(zhèn)政府上年度審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況進(jìn)行落實(shí)：?jiǎn)栴}基本及時(shí)整改及出臺(tái)相應(yīng)制度加以規(guī)范，但原始憑證不合規(guī)問(wèn)題仍然存在。

四、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，郟縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)原始憑證不合規(guī)等問(wèn)題建議薛店鎮(zhèn)政府及時(shí)整改。

針對(duì)查處問(wèn)題，審計(jì)建議：1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，建立健全財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益。2.財(cái)務(wù)人員要對(duì)取得的發(fā)票嚴(yán)格審核、把關(guān)，對(duì)于要素填寫(xiě)不完整、無(wú)明細(xì)清單等不符合規(guī)定的發(fā)票予以退回，嚴(yán)禁報(bào)銷入賬，確保報(bào)銷票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.完善財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范個(gè)人借款行為。及時(shí)做好資金撥付和清算工作，該收回的要盡快收回，該核銷的要按程序盡快核銷，憑合法有效的票據(jù)到單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)，核銷借款。4.財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬薄，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，對(duì)各項(xiàng)資金分類管理，并保證其真實(shí)性和完整性。

                                                                                                                                                                                                                                                                            2021年12月15日