關于2021年度縣本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2023年1月10日在縣第十六屆人大常委會第六次會議上

縣審計局局長  肖向紅  

縣人大常委會：

我受縣政府委托，向縣人大常委會報告2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

1、審計整改工作部署推進情況

縣委、縣政府高度重視審計整改工作，縣委書記、縣委審計委員會主任王景育主持召開縣委審計委員會第四次會議，專題研究2021年度財政預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求相關部門要明確責任領導和牽頭部門，逐項抓好整改，修訂完善制度機制，堅決控制增量、逐步化解存量?？h長李紅民先后多次召開審計整改推進會，要求各相關部門制定整改方案，落實整改責任，積極推進審計整改工作。今年財政“同級審”共涉及11個專項審計，延伸12個預算部門，審計共發(fā)現(xiàn)問題25個，其中：預算收入管理方面3個、預算支出管理方面3個、財政資金管理方面1個、政策落實方面6個、部門預算執(zhí)行方面6個、國有資產(chǎn)管理方面4個，民生工程建設方面2個。截至目前，審計查出的25個問題已全部整改完畢，整改率100%。通過審計，促進縣委、縣政府制定出臺規(guī)章性制度2個，即：《全面推進預算績效管理實施方案的通知》《郟縣縣管國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》；縣委農(nóng)村工作領導小組辦公室出臺了《關于深化推進農(nóng)村戶廁問題摸排整改“回頭看”的通知》；財政局及相關預算部門完善出臺制度11個，從源頭上防止了問題的再次發(fā)生。

（一）預算收入管理方面存在的問題

1.應入庫未入庫非稅收入5236.31萬元

整改情況：已整改。應繳未繳預算收入5236.31萬元，已于2022年1月全部繳入國庫。

2.國有資產(chǎn)收益收取不及時

整改情況：已整改。縣農(nóng)業(yè)機械技術中心已將房租3.36萬元上繳國庫；縣市場發(fā)展服務中心已將市場房屋及攤位費租金28.5萬元上繳國庫。

3.專戶利息收入未及時入賬

整改情況：已整改。定存利息收入556.8萬元，于2022年7月17日進行賬務處理轉(zhuǎn)存專戶。

（二）預算支出管理方面存在的問題

1.違規(guī)改變預算資金用途276.74萬元。

2.預算資金支付計劃下達不及時。

3.預算支出不均衡。

整改情況：已整改。郟縣財政局為規(guī)范政府收支行為，強化預算約束，加強對預算的管理和監(jiān)督，保障我縣經(jīng)濟社會的健康發(fā)展，制定出臺了《郟縣財政局關于加強預算編制管理的意見》《郟縣財政局關于加強預算執(zhí)行管理的意見》，明確今后在各預算部門結(jié)報預算支出時，將嚴格按照經(jīng)濟分類科目內(nèi)容列支。并嚴格按照批復預算、用款計劃等及時辦理資金支付，切實加快預算執(zhí)行進度。

（三）財政資金管理方面存在的問題

財政資金閑置1278.12萬元

整改情況：已整改。上述資金已全部收回上繳國庫。

（四）政策落實方面存在的問題

1.2021年通過“一卡通”平臺發(fā)放殘疾人生活補貼、殘疾人護理補貼90.92萬元，未在河南政務服務網(wǎng)公開。

整改情況：已整改。2022年殘疾人兩項補貼已在一卡通系統(tǒng)正常發(fā)放，按時在河南政務服務網(wǎng)公開。

2.2019年認定的普惠性幼兒園53所，均未建立會計賬冊進行會計核算。

整改情況：已整改。53所普惠性幼兒園均已按照規(guī)定建立會計賬冊。

3.違規(guī)向財政供養(yǎng)人員發(fā)放財政補貼資金1.09萬元。

整改情況：已整改。違規(guī)發(fā)放資金1.09萬元已收回，上繳專戶。

4.重復領取養(yǎng)老保險待遇。數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)1名已退休人員重復領取職工養(yǎng)老保險金0.68萬元。

整改情況：已整改。重復領取職工養(yǎng)老保險金0.68萬元已收回并上繳社保專戶。

5.違規(guī)領取養(yǎng)老保險待遇。

整改情況：已整改。違規(guī)領取的養(yǎng)老保險金23.93萬元已全部收回并上繳社保專戶。

6.向161名不符合條件人員發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼47.44萬元。

整改情況：已整改。161名不符合條件人員發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼47.44萬元，已全部收回并上繳社保專戶。

1.改變專項資金用途

整改情況：已整改。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局出臺了《郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關于印發(fā)<郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關于加強單位財務制度管理的意見>的通知》（郟農(nóng)發(fā)〔2022〕204號）?？h林業(yè)局出臺了《關于加強森林植被恢復費使用管理制度》（郟林字〔2022〕55號），有效強化了單位內(nèi)部財務管理制度，規(guī)范了單位支出行為。

2.補助發(fā)放不規(guī)范

整改情況：已整改。出臺了《郟縣財政局、中共郟縣委組織部、郟縣人力資源和社會保障局、郟縣審計局關于建立郟縣公務員工資津貼補貼工作局際聯(lián)席會議制度的通知》（郟財字〔2022〕55號），統(tǒng)一了全縣公務員補助標準發(fā)放，有力規(guī)范了預算單位支出行為。

3.違規(guī)以加班為由公款吃喝

整改情況：已整改?？h農(nóng)業(yè)機械技術中心出臺了《郟縣農(nóng)業(yè)機械技術中心公務接待管理制度》（郟農(nóng)機〔2022〕60號），并移送中共郟縣紀律檢查委員會進一步處理中。

4.應繳未繳房產(chǎn)稅2.26萬元

整改情況：已整改?？h市場發(fā)展服務中心出臺了《關于制定強化財務制度的管理辦法》（郟中心〔2022〕32號），強化了單位內(nèi)部財務管理。

5.賬務處理不規(guī)范

整改情況：已整改?？h民政局出臺了《郟縣民政局關于規(guī)范財務管理工作的制度》（郟民政〔2022〕79號），縣水利局出臺了《郟縣水利局單位往來款項管理辦法》（郟水〔2022〕166號），強化了單位內(nèi)部財務管理，提高了財務人員業(yè)務能力。

6.擅自制定會計記賬方法

整改情況：已整改?？h交通局出臺了《郟縣交通運輸局關于修訂<固定資產(chǎn)管理制度>的通知》（郟交〔2022〕191號），郟縣裕華運輸有限公司于2022年10月31日及時進行了調(diào)賬處理。

（六）國有資產(chǎn)方面存在的問題

1.資產(chǎn)未及時納入臺賬管理

整改情況：已整改。現(xiàn)17所新建中心幼兒園均已納入固定資產(chǎn)臺賬管理，郟縣縣委國有資產(chǎn)管理委員會出臺了《郟縣縣管國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法（試行）》（郟國資文〔2022〕2號），有效強化了國有資產(chǎn)管理，降低了國有資產(chǎn)流失風險。

2.糧食和物資儲備服務中心的糧食產(chǎn)后服務體系建設項目未進行竣工決算驗收，未入固定資產(chǎn)。

整改情況：已整改。目前該項目已完成竣工驗收，正在進行審計階段，審計后將按照審計確定金額入賬。

3.糧食和物資儲備服務中心2019-2020年新建糧食倉房7座，均未進行竣工決算驗收，致使無法記入固定資產(chǎn)臺賬。

整改情況：已整改。針對第2、3項問題，郟縣糧食和物資儲備服務中心出臺了《關于加強固定資產(chǎn)管理的通知》（郟糧〔2022〕47號），有效強化了糧食企業(yè)內(nèi)部管理，防范了國有資產(chǎn)流失風險。

4.市場發(fā)展服務中心未對其管理的大坑市場45處攤位、神路市場93間房屋進行資產(chǎn)評估，導致該部分資產(chǎn)無法及時記入固定資產(chǎn)臺賬。

整改情況：已整改。縣市場發(fā)展服務中心出臺了《關于制定強化財務制度的管理辦法》（郟中心〔2022〕32號），強化了單位內(nèi)部管理，防范了國有資產(chǎn)流失風險。

1.生態(tài)廊道建設項目后期管護不到位

整改情況：已整改。縣林業(yè)局、縣住建局已根據(jù)審計建議進行整改。

2.戶改廁項目資金管理使用不規(guī)范

整改情況：已整改。中共郟縣縣委農(nóng)村工作領導小組辦公室出臺了《關于深入推進農(nóng)村戶廁問題摸排整改“回頭看”的通知》（郟農(nóng)領辦文〔2022〕3號），督促相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)整改到位。

三、上年度審計報告發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

截止目前，上年度審計報告中“預算績效工作未開展”問題已整改到位。中共郟縣縣委、郟縣人民政府出臺了關于印發(fā)《全面推進預算績效管理實施方案的通知》（郟發(fā)〔2022〕7號），有力推進了全縣預算績效管理。

四、審計的意見和建議

（一）壓實整改責任。被審計單位主要負責人應切實履行審計發(fā)現(xiàn)問題整改“第一責任人”責任，規(guī)范和加強內(nèi)部管理，及時整改審計發(fā)現(xiàn)問題；進一步增強財經(jīng)法紀意識，嚴格按照《預算法》《會計法》《政府會計制度》等有關規(guī)定，結(jié)合單位實際，建立健全各項內(nèi)控制度，加強對內(nèi)部財會人員的業(yè)務培訓，進一步提升財務管理水平。

（二）進一步提升財政資金績效。圍繞黨中央關于政府過“緊日子”要求，認真落實習近平總書記厲行節(jié)約、反對浪費指示精神，進一步完善預算編制，壓減非急需非剛性支出，減少資金資產(chǎn)閑置浪費，在保民生、保運轉(zhuǎn)、保重點工作基礎上，確保每一筆資金用到刀刃上。

（三）優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)。在落實國家減稅降費政策的同時，依法加強稅收征管，確保應收盡收，應征盡征，為重點支出提供財力保障；優(yōu)化財政資源配置，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，強化政府債務管理，不斷增強財政的宏觀調(diào)控和公共服務能力。

（四）進一步提升財會人員業(yè)務素質(zhì)。財政部門應進一步加大財會人員培訓力度，每年定期開展會計人員專業(yè)知識培訓，不斷提升全縣財會人員業(yè)務水平。

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年。審計局黨組有決心和信心在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大及其常委會的關心支持下，持續(xù)加強對問題整改的跟蹤檢查，督促有關部門和單位壓實整改主體責任，推動其結(jié)合問題研究制定有關堵塞漏洞、加強管理、健全制度的具體舉措，注重分析問題產(chǎn)生的深層次因素，堅持從體制機制制度層面提出審計建議，以釘釘子精神推動整改落實，自覺接受縣人大監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”建設性作用，推動明年工作順利開局，為全縣經(jīng)濟和社會健康發(fā)展作出積極貢獻！

匯報完畢，請予審議！  

附件：2021年度財政預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題清單

附件：

2021年度財政預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題清單