郟縣人力資源和社會(huì)保障局及其二級(jí)機(jī)構(gòu)2020-2021年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,自2022年3月25日至2022年6月30日,郟縣審計(jì)局對(duì)郟縣人力資源和社會(huì)保障局2020-2021年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì),現(xiàn)將結(jié)果公告如下:
1、基本情況
(一)單位職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況
郟縣人社局為縣政府的職能部門,主要職責(zé):貫徹執(zhí)行國(guó)家人力資源和社會(huì)保障法律、法規(guī)、政策;擬訂全縣人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策,起草全縣人力資源和社會(huì)保障地方性法規(guī)、規(guī)章草案,并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查;負(fù)責(zé)全縣人力資源和社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)及信息工作,建立完善統(tǒng)一的人力資源和社會(huì)保障信息網(wǎng)絡(luò)及信息服務(wù)系統(tǒng)。擬訂全縣人力資源市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃和人力資源流動(dòng)政策,建立統(tǒng)一規(guī)范的人力資源市場(chǎng),促進(jìn)人力資源合理流動(dòng)、有效配置等。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)17個(gè),分別是辦公室,人事股(任免獎(jiǎng)勵(lì)股),政策法規(guī)股,規(guī)劃財(cái)務(wù)股,人力資源流動(dòng)管理股,勞動(dòng)關(guān)系股等。下屬事業(yè)單位22個(gè),分別是郟縣勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)中心,郟縣再就業(yè)小額擔(dān)保中心,郟縣勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì),郟縣工傷保險(xiǎn)中心,郟縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)中心,郟縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)中心,郟縣人才交流服務(wù)中心,15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社會(huì)保障所。核定人員行政編制21名,事業(yè)編制126名。現(xiàn)實(shí)有行政編制23人,事業(yè)編制118人,超編0人。
(二)2020-2021年度財(cái)政收支情況
2020年財(cái)政撥款收入11172116.49元,非同級(jí)財(cái)政撥款收入175600元,收入合計(jì):11347716.49元。本年費(fèi)用10949451.96元,本年盈余398264.53元。
2021年財(cái)政撥款收入11874440元,非同級(jí)財(cái)政撥款收入276900元,其他收入447100元,收入合計(jì):12598440元。本年費(fèi)用11785792.73元,本年盈余812647.27元。
審計(jì)結(jié)果表明:郟縣人力資源和社會(huì)保障局提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料,基本真實(shí)反映其財(cái)政收支狀況,會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則,但仍存在重復(fù)培訓(xùn)重復(fù)領(lǐng)?。ㄉ陥?bào))培訓(xùn)補(bǔ)貼、違規(guī)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼資金、違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、原始憑證不合規(guī)等問(wèn)題。
二、審計(jì)查出的問(wèn)題
(一)重復(fù)培訓(xùn)重復(fù)領(lǐng)?。ㄉ陥?bào))培訓(xùn)補(bǔ)貼
1.通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)115名人員重復(fù)參加培訓(xùn)(其中:郟縣巧媳婦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校98人、郟縣子房職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校17人)。財(cái)政已撥付資金62人,金額43400元。未撥付資金53人,金額37100元。
2.通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)2人次在2020年與2021年重復(fù)參加職業(yè)技能培訓(xùn)(平頂山市益德職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校曹金花、陳登香),2021年補(bǔ)貼培訓(xùn)資金1680元。發(fā)現(xiàn)69人次重復(fù)參加職業(yè)技能培訓(xùn)(其中:郟縣世紀(jì)搖籃家政服務(wù)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校19人、郟縣子房職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校50人),2020年補(bǔ)貼培訓(xùn)資金57960元。合計(jì):59640元。
(二)違規(guī)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼資金
1.通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)朱世磊等4名參加就業(yè)技能培訓(xùn)的人員是財(cái)政供養(yǎng)人員,朱世磊培訓(xùn)費(fèi)700元已撥付,其余三人未撥付;發(fā)現(xiàn)王會(huì)敏等4名參加職業(yè)能力提升培訓(xùn)人員是財(cái)政供養(yǎng)人員,補(bǔ)貼培訓(xùn)資金3360元;發(fā)現(xiàn)2名退休人員參加職業(yè)能力提升培訓(xùn),涉及資金2280元。
2.通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)在職干部宋佳蔚領(lǐng)取失業(yè)補(bǔ)助金。經(jīng)核實(shí),宋佳蔚系2019年招才引智考入,錄用文件2020年8月。2020年12月-2021年5月領(lǐng)取6個(gè)月失業(yè)補(bǔ)助金4560元。
(三)重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇
通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)劉天水重復(fù)享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。經(jīng)核實(shí),劉天水重復(fù)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金6774元。
(四)違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇
通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)94名已死亡人員繼續(xù)享受城鄉(xiāng)居民待遇。已核實(shí)追回94人,追回金額30970元。另外已死亡23人,下發(fā)數(shù)據(jù)前城鄉(xiāng)居民系統(tǒng)已處于停發(fā)銷戶狀態(tài)未發(fā)放待遇,正在聯(lián)系當(dāng)事人親屬,核對(duì)死亡時(shí)間核算多領(lǐng)待遇金額,截至目前追回4070元。
(五)違規(guī)領(lǐng)取機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇
通過(guò)數(shù)據(jù)分析,經(jīng)審計(jì)核實(shí),發(fā)現(xiàn)29名已死亡人員繼續(xù)享受機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。其中:1.11名死亡人員單位未及時(shí)上報(bào)繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金,其家屬尚未辦理去世手續(xù),機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心已通知單位辦理相關(guān)手續(xù)。2.18名已死亡人員繼續(xù)享受機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老中心待遇,冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金116773.23元。
(六)原始憑證不合規(guī)3465元
2021年3月4號(hào)憑證,郟縣勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)中心“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目中支郟縣酷發(fā)日雜百貨門市部,看望老干部購(gòu)雞蛋、水果、面粉等3465元,未附看望名單。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問(wèn)題,審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定,及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)重復(fù)培訓(xùn)重復(fù)領(lǐng)?。ㄉ陥?bào))培訓(xùn)補(bǔ)貼、違規(guī)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼資金、違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、原始憑證不合規(guī)等問(wèn)題,責(zé)令郟縣人力資源和社會(huì)保障局限期整改。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,審計(jì)建議:郟縣人社局應(yīng)加大就業(yè)補(bǔ)助資金監(jiān)督管理力度,確保資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性;郟縣人社局加快建立各部門間信息共享機(jī)制,實(shí)現(xiàn)各部門間數(shù)據(jù)的互通互聯(lián),及時(shí)掌握參保人員生存狀況,依靠信息技術(shù)的便利,加大工作力度,嚴(yán)守基金支出關(guān)口,杜絕違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老金行為的發(fā)生;單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員和經(jīng)辦人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及學(xué)習(xí)相關(guān)發(fā)票管理知識(shí),對(duì)所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對(duì)填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷入賬。
2022年9月30日