郟縣殘疾人聯(lián)合會2021年度財政收支的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2022年6月14日至2022年7月18日，郟縣審計局對郟縣殘疾人聯(lián)合會2021年度財政收支情況進(jìn)行了報送審計，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

1、基本情況

（一）單位職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣殘疾人聯(lián)合會主要職責(zé)：聽取殘疾人意見，反映殘疾人需求，維護(hù)殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)。弘揚人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府、社會與殘疾人之間的聯(lián)系，動員社會理解、尊重、關(guān)心、幫助殘疾人。開展殘疾人康復(fù)、教育、勞動就業(yè)、文化、體育、用品用具供應(yīng)、福利、扶貧、社會服務(wù)和殘疾預(yù)防工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，扶助殘疾人平等參與社會生活。承擔(dān)縣政府交辦的其它事項?？h殘聯(lián)為參照公務(wù)員管理的正科級事業(yè)單位，根據(jù)縣委編辦核定的三定方案，內(nèi)設(shè)有5個機構(gòu)，分別是辦公室、組織聯(lián)絡(luò)部、教育就業(yè)部、維權(quán)部、康復(fù)部。下屬3個事業(yè)單位（正股級），分別是就業(yè)服務(wù)所、康復(fù)教育中心、輔助器具服務(wù)中心。目前，單位實有在冊登記人員26人，核定人員行政編制9名，自收自支編制12名?，F(xiàn)有行政編制9人，自收自支編制12人，超編5人。

（二）2021年度財政收支情況

2021年財政撥款收入10000508.64元，非同級財政撥款收入248768.11元，收入合計：10249276.75元。本年費用8758310.68元，本年盈余1490966.07元。

審計結(jié)果表明：郟縣殘疾人聯(lián)合會提供的會計資料和其他證明材料，基本真實反映其財政收支狀況，會計處理基本符合相關(guān)的會計制度和財務(wù)規(guī)則，但仍存在原始憑證不合規(guī)、會計人員專業(yè)知識不強，審核把關(guān)不嚴(yán)等問題。

二、審計查出的問題  

（一）原始憑證不合規(guī)36000元

郟縣殘疾人聯(lián)合會2020年11月13號憑證，支付張朝杰就業(yè)服務(wù)所房租36000元，使用收據(jù)，未附正規(guī)原始票據(jù)。

（二）會計人員專業(yè)知識不強，審核把關(guān)不嚴(yán)

審計發(fā)現(xiàn)，會計人員專業(yè)知識基礎(chǔ)差，審核把關(guān)不嚴(yán)，主要表現(xiàn)在：

1.2021年5月15號憑證，支付給平頂山市康教中心7名殘疾兒童康復(fù)救助共44800元，所附的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算財政票據(jù)上的金額為448000元，金額不符。

2.6月4號憑證，支付六月份工資49686元，其中：郟縣2021年6月份職工工資發(fā)放名冊中應(yīng)發(fā)工資合計金額為49686元，但實發(fā)工資各項合計金額為48831元。

3.6月20號憑證，支付2-5月份物業(yè)費共24870元，后附的郟縣殘疾人聯(lián)合會每月結(jié)算清單中3月份的物業(yè)費用共計7226元，但實際合計為8726元，金額不符。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告。對原始憑證不合規(guī)、會計人員專業(yè)知識不強，審核把關(guān)不嚴(yán)等問題，責(zé)令郟縣殘疾人聯(lián)合會限期整改。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員和經(jīng)辦人員要加強學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》及學(xué)習(xí)相關(guān)發(fā)票管理知識，對所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報銷入賬。同時提高會計專業(yè)知識水平，更好適應(yīng)工作需要。

                                                                                                                                                                                     2022年9月30日