郟縣第一高級(jí)中學(xué)2020至2021年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，自2022年7月29日至2022年12月9日，郟縣審計(jì)局對郟縣第一高級(jí)中學(xué)2020至2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

郟縣一高始建于1956年，是河南省示范性高中、河南省“文明校園”。學(xué)校占地400余畝，建筑面積8.6萬余平方米。在校學(xué)生5200余名，在職教師335人，其中省市級(jí)名師6人，省級(jí)優(yōu)秀教師、優(yōu)秀班主任96人，博士、碩士生73人，省級(jí)骨干教師、學(xué)術(shù)技術(shù)帶頭人23人，特級(jí)、高級(jí)教師117人。內(nèi)設(shè)辦公室、督導(dǎo)室、教務(wù)處、財(cái)務(wù)室、教科研室、政教處、總務(wù)處、監(jiān)察室等。

審計(jì)結(jié)果表明：郟縣一高提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了其財(cái)務(wù)收支狀況。會(huì)計(jì)處理基本符合有關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，單位的財(cái)務(wù)收支基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了原始憑證不合規(guī)報(bào)銷入賬、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題應(yīng)引起重視，需要及時(shí)整改。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）超范圍支出117796元

郟縣一高2020至2021年度超范圍支出117796元，其中：2020年列支1筆計(jì)92036元，2021年列支1筆計(jì)25760元。

1.2020年6月10號(hào)憑證，支付中永服飾股份有限公司102416元，系郟縣總工會(huì)舉辦職工健步走活動(dòng)購買運(yùn)動(dòng)套裝。其中：運(yùn)動(dòng)套裝296套*266元/套=78736元，運(yùn)動(dòng)POLO衫296套*80元/套=23680元?！多P縣總工會(huì)關(guān)于舉辦職工健步走活動(dòng)的通知》（郟工總〔2019〕1號(hào)）第二項(xiàng)顯示“參賽人員：每個(gè)單位不超過30人”，超范圍列支92036元。

2.2021年12月41號(hào)憑證，支教職工工作服25760元（其中：鄭州市管城區(qū)銀基廣場大林戶外休閑服飾店15960元，郟縣獸王男裝店9800元）。

（二）“三重一大”執(zhí)行程序不規(guī)范

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，郟縣一高2020年1月94號(hào)憑證，支付李勝福改造科技樓四樓費(fèi)用36000元；2021年3月11號(hào)證，支付郟縣安康物業(yè)服務(wù)有限公司科技實(shí)驗(yàn)樓男廁改造費(fèi)用17200元。均未經(jīng)校委會(huì)集體研究。   

（三）原始憑證不合規(guī)報(bào)銷入賬86215元

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，郟縣一高2020至2021年度原始憑證不合規(guī)報(bào)銷入賬86215元，其中：2020年列支1筆55765元,2021年列支2筆30450元。

1.2020年9月9號(hào)憑證，發(fā)放“三八”節(jié)福利55765元。無發(fā)放人員名單。

2.2021年3月11號(hào)憑證，支郟縣安康物業(yè)服務(wù)有限公司科技實(shí)驗(yàn)樓男廁改造費(fèi)用17200元；2021年9月31號(hào)證，更換電纜、屋頂治漏維修費(fèi)用13250元。均無驗(yàn)收單。

（四）多列支出60元

2021年9月24號(hào)憑證，支郟縣安康物業(yè)服務(wù)有限公司維修費(fèi)9360元，發(fā)票金額為9300元，多報(bào)60元。

（五）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)18280元

郟縣一高2020至2021年應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)18280元，其中：2020年2筆13100元，2021年2筆5180元。

1.2020年4月24號(hào)憑證，支郟縣金秋家電商行防疫用TCL55電視一臺(tái)1900元，未入固定資產(chǎn)；2020年8月19號(hào)憑證，支郟縣德佳電腦維修部家用音頻設(shè)備50寸led電視4臺(tái)費(fèi)用11200元，未入固定資產(chǎn)。

2.2021年4月53號(hào)憑證，支鄭州市金水區(qū)欣雅電子產(chǎn)品商行音視頻設(shè)備一套3880元，未入固定資產(chǎn)；2021年9月20號(hào)憑證，支郟縣陳民政家具商行高招需用保密柜一個(gè)1300元，未入固定資產(chǎn)。

三、審計(jì)處理情況及建議

對上述問題，審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下發(fā)了審計(jì)決定書。對超范圍支出問題，已移送至郟縣教育體育局黨組進(jìn)一步處理；對多列支出問題，責(zé)令郟縣一高及時(shí)收回多列資金，上繳國庫。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)建議：嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制度，確保重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按程序經(jīng)校委會(huì)審議后執(zhí)行；提升財(cái)務(wù)管理水平，嚴(yán)格把關(guān)入賬票據(jù)，凡不符合規(guī)定的不予報(bào)銷；按照《河南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)管理規(guī)定。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                 2023年2月23日